为加强负债质量管理，优化负债业务结构，根据《商业银行负债质量管理办法》（银保监办发〔2021〕35号）有关要求，顺昌县农村信用合作联社（以下简称“顺昌联社”）不断加强负债质量管理，结合顺昌联社实际，现将2025年度负债质量管理评估情况报告如下：

一、负债业务基本情况

 2025年末，顺昌联社负债总额678905.92万元，比年初增加13022.83万元，增幅1.96%。吸收存款方面。各项存款余额640638.93万元，比年初增加6410.38万元，比年初增幅1.01%；其中：活期存款189135.69万元，比年初减少7479.25万元，降幅3.8%；定期存款450035.36万元，比年初增加14020.39万元，增幅3.22%。存款应付利息11412.04万元，比年初减少3220.75万元。央行借款方面。向中央银行借款14270万元,比年初增加1320万元；其中支农再贷款2000万元，支农支小再贷款12270万元。应付央行利息6.69万元，比年初减少0.31万元。资金融入方面，新增拆入资金8007.32万元。其他负债方面。包括应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、租赁负债、预计负债等，合计4050.81万元。

二、负债质量管理治理体系建设情况

为加强负债质量管理，顺昌联社制定了《顺昌县农村信用合作联社资产负债管理实施细则》（顺信联〔2024〕126号），设有专门的负债质量管理组织架构，成立资产负债管理委员会，制定理事会、监事会、高级管理层、各部门职责，明确负债管理内容、目标及管理策略。资产负债管理委员会下设办公室，挂靠财务运营部，负责资产负债管理委员会日常事务。

同业负债管理方面。一是健全组织架构。设置同业负债业务专营部门金融市场部，严格执行前中后台岗位分离和分层分级授权机制，风险监督岗由合规与风险管理部担任，负责资金业务的中台风险防控。二是完善制度建设。健全同业负债管理制度，制度涵括债券回购、同业拆入等同业负债业务，保证业务的合法合规和风险防范。

三、负债质量管理策略、政策及应急计划

负债质量管理策略、政策及应急计划与顺昌联社经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应。顺昌联社负债主要包括存款、向中央银行借款及其他负债。

（一）同业负债方面

1.规范同业负债管理。通过制定《顺昌县农村信用合作联社金融市场业务交易对手准入管理办法（2024年修订版）》，规范同业业务等交易对手的选择和管理，合理配置同业等业务的资金来源与运用。

2.具有完善的应急措施。应急融资渠道多元化，融资渠道有卖出回购、同业拆入等。同时，顺昌联社已与省联社签订流动性应急互助协议，可在省联社辖内实现紧急融资，也可通过回购方式在全国银行间拆借中心质押债券融入资金，DVP结算安全快捷，同时也可直接卖出流动性强的国债、政策性金融债等融入资金。

3.同业负债管理系统完备。通过省联社资金业务管理系统统一记账处理，业务真实，会计分类准确，资金系统到期前进行业务提醒，建立同业负债台账，持续跟踪，提前匡算流动性，备足需归还资金，暂未出现过违约情况。若出现因系统问题造成成交中断，可按全国银行间拆借中心和中国债券登记结算公司的应急处置方式完成交易。

（二）存款负债方面

顺昌联社围绕“安全性、流动性、效益性”协调统一目标，平衡经营资源和要素分配，统筹业务发展、风险控制和价值创造之间关系；根据已制定的《顺昌县农村信用合作联社利率定价管理实施细则》（顺信联〔2024〕41号），针对不同类型的产品设置差异化定价。

顺昌联社高度重视流动性管理，日常工作中定期开展现金流分析和管理、流动性指标监测、按季度组织开展压力测试，并制定了《顺昌县农村信用合作联社存款业务应急处置预案》《顺昌县农村信用合作联社集中取款事件应急预案》《流动性风险管理工作预案》《顺昌县农村信用合作联社清算资金流动性风险应急预案》等流动性风险等应急预案，健全流动性风险管理机制，定期开展预案演练，增强处理突发事件的经验和能力。

• 其他方面

一是在人民银行开立了常备借贷便利账户，进一步增加了负债多样性。二是积极落实货币政策，借入央行再贷款，丰富资金来源渠道。三是加强负债规模结构监测。利用测算系统监测存款变动；每日编制资金头寸匡算表监测负债每日变动情况；专人负责监测负债规模和结构变动情况；每月利用FTP报表及1104报表对负债规模和结构变动进行监测和分析；定期向经营管理层报告负债质量情况报告。

四、负债质量管理要素情况

（一）负债来源的稳定性方面

核心负债依存度比例稳定，负债总体较稳定，2025年末核心负债比例72.34%，比年初下降1.66个百分点，高于监管要求（≥60%）12.34%；存款偏离度为1.05%，比年初下降0.1个百分点，符合监管≦3%要求。顺昌联社通过测算系统监测存款变动，监测负债每日变动情况，每月定期做好监测指标测算工作，持续做好对负债规模和结构变动进行监测和分析。同时，按要求向监管部门报送《非现场监管关键指标数据质量承诺表》《机构指标监测表》《福建农村金融机构监管预警参考指标表》和非现场分析报告等，对于异常波动超过预警值的指标及时向监管部门作说明报告并迅速处置应对，不断强化负债结构和规模变动的主动性和前瞻性管理，负债来源稳定性较好。过去一年不存在因负债大幅异常变动引发风险而受到监管部门、行业组织的通报或处罚的情况。

（二）负债结构的多样性方面

1.政策性负债占比提升，主动负债意识增强。顺昌联社在拓展存款业务的同时，也不断拓展同业负债多样性，对政策性负债的主动获取逐年增加，2025年度申请人民银行支农支小再贷款14270万元，比年初增加1320万元、增幅10.19%，占负债总额比重2.10%，比年初提高0.15个百分点。顺昌联社过去一年不存在因负债结构多样性问题引发风险而受到监管部门、行业组织的通报或处罚的情况。

2.负债集中度持续下降，垒大户情况不断改善。顺昌联社建立了合理的负债结构指标管理体系，包括但不限于最大十户存款比例等指标。2025年末，顺昌联社最大十户存款比例为9.45%，同比下降个0.51百分点；最大单户存款比例为5.17%，下降0.16个百分点。

（三）负债与资产匹配的合理性方面

一是制定制度和内控措施确保负债与资产匹配的合理性。顺昌联社根据制定的《顺昌县农村信用合作联社流动性风险管理工作预案》、《顺昌县农村信用合作联社金融市场业务流动性风险应急预案》等制度，合理设置各项指标限额，确保负债与资产匹配的合理性。二是定期测算流动性风险、市场风险、账簿利率风险指标，根据测算结果合理调整资产负债结构，提升负债与资产在期限、利率等方面的匹配程度。三是通过1104报表各流动性风险指标、市场风险指标、账簿利率风险等指标管理体系，监测负债与资产在期限、利率等方面的匹配程度。2025年末，顺昌联社流动性比例122.03%，比年初上升15.34个百分点；优质流动性资产充足率为988.36%，比年初上升165.11个百分点；流动性匹配率为193.79%，比年初上升8.73个百分点；流动性缺口率为2.12%，比年初下降34.98个百分点；指标均在合理范围内。

（五）负债获取的主动性方面

通过制定金融市场流动性风险管理办法及流动性风险应急预案，确保当市场出现不利变动趋势时，具备以合理的价格进行融资和处置资产的应对能力。根据业务发展和管理需要，不断提高通过各种渠道及时主动获取所需额度、期限和成本资金的能力，如利用持有的债券在金融市场以质押式回购方式融入资金。

（六）负债成本的适当性方面

一是建立科学的内外部资金定价机制，对内外部资金转移价格进行有效管理，确保以合理的成本吸收资金。在内部定价方面，顺昌联社制定了《顺昌县农村信用合作联社内部资金转移定价管理办法（暂行）》等相关办法，使用省联社统一构建了FTP内部资金转移定价系统。外部定价方面，修订了《顺昌县农村信用合作联社利率定价管理实施细则》等相关办法，设置各层级审批权限，合理控制负债成本。二是采用适当的指标和内部限额，有效防控风险。顺昌联社制定了《顺昌县农村信用合作联社金融市场业务管理办法（2024年修订版）》等制度，参考市场相关价格变化，对因负债成本不合理导致过度开展高风险、高收益的资产业务进行有效防控。三是严格执行市场利率定价自律机制政策要求，存款定价无出现突破利率加点上限的行为。四是2025年通过持续压降付息成本，4次下调部分存款利率、加强低成本存款营销，顺昌联社存款利息支出8973.58万元，同比减少1976.83万元，降幅18.05%；存款付息率为1.42%，对比上年下降31BP，存款付息率下降明显。

（七）负债项目的真实性方面

顺昌联社通过以下三方面保障负债项目的真实性： 一是制定制度规范。根据法律法规和有关监管规定制定各项负债交易、负债会计核算、负债统计制度，顺昌联社制定了《顺昌县农村信用合作联社债券投资管理办法（2024修订版）》《顺昌联社统计管理实施细则》等制度。二是统一记账系统。通过全国银行间拆借中心交易、省联社资金业务管理系统、柜面系统等系统记账，并如实反映在各类统计报表。三是设置了同业负债业务专营部门金融市场部，严格执行前中后台岗位分离和分级授权，风险监督岗由合规与风险管理部担任，负责资金业务的中台风险防控。

通过完善的制度、统一的业务操作系统，前中后台相分离，各业务系统相关关联的体系建设。确保各项负债业务基于真实的债权债务关系，并符合会计准则的相关要求；规避了通过虚构交易、对做交易以及乱用、错用会计科目或业务不入账等方式调增或调减负债的情况；确保了统计数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。

五、负债质量的识别、计量、监测、控制、限额管理

对负债质量进行识别、计量、监测、控制，构建涵盖负债规模、成本、结构、流动性等指标体系，设定流动性比例、净息差等多维度关键指标限额，维护顺昌联社持续、安全、稳健运行。2025年度顺昌联社未发生指标异常和超限额情况。

六、存在问题分析

• 定期存款占比较高。2025年末，顺昌联社“两活存款”余额187955.42万元，比年初下降10819.81万元，降幅5.44%，存款定期化、存款客群老龄化趋势较为明显。
• 息差水平降低。2025年末，随着利率市场化的推进，及受同业竞争、减费让利政策以及LPR下降浮动贷款利率重定价等因素影响，顺昌联社净息差1.52%，较上年末下降12BP。

七、负债质量总体评价

经评估，顺昌联社负债质量管理的治理体系相对健全，组织架构完善。负债质量管理策略、政策及应急计划能与顺昌联社经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应。负债质量管理要素符合《商业银行负债质量管理办法》要求。负债质量的识别、计量、监测及控制体系相对完善。对指标异常和超限额的情况报告和处理基本及时得当。负债质量管理相关指标和限额基本符合现行规章制度要求，但存在个别指标不达标问题，如：净息差水平仍较低；与过往年度相比部分指标存在质量下降的问题，如：存贷利差持续收窄等问题。

八、下阶段改进措施

（一）精细利率定价。密切关注同业机构存款利率动态，按照“小幅高频”原则，科学制定存款定价策略，保持定价竞争力。同时通过差异化定价吸引客户，实现“以价引存、以质稳存”。

（二）加强指标监测。注重表内外资产负债业务期限匹配管理，合理配置存款产品结构，平衡长期负债和短期负债的比例，建立流动性管理监测机制，保持安全性、流动性、效益性的平衡兼顾。

顺昌县农村信用合作联社

2026年03月31日